Dasar Biaya BREAKING DOWN Basis Biaya Dengan menggunakan dasar biaya yang benar, juga disebut sebagai basis pajak, penting terutama jika Anda menanamkan kembali dividen dan distribusi keuntungan modal alih-alih mengambil pendapatan secara tunai. Reinvestasi distribusi meningkatkan basis pajak investasi Anda, yang harus Anda perhitungkan untuk melaporkan keuntungan modal yang lebih rendah dan karena itu membayar lebih sedikit pajak. Jika Anda tidak menggunakan basis pajak yang lebih tinggi, Anda bisa membayar pajak dua kali pada distribusi yang diinvestasikan kembali. Misalnya, jika 100 saham dibeli untuk 1.000 tahun yang lalu, dengan tahun pertama dividen sebesar 100 dan dividen tahun kedua sebesar 200, yang semuanya diinvestasikan kembali, undang-undang pajak yang berlaku mempertimbangkan pendapatan yang diinvestasikan kembali ini sebagai pendapatan. Untuk tujuan perhitungan pajak, biaya yang disesuaikan bila stok terjual akan tercatat sebesar 1.300, bukan harga pembelian awal 1.000. Jadi, jika harga jualnya 1.500, maka keuntungan kena pajak hanya 200 (1.500 - 1.300), bukan 500 (1.500 - 1.000). Jika basis biaya salah dicatat sebagai 1.000, ini menghasilkan kewajiban pajak yang lebih tinggi daripada biasanya karena jatuh tempo. Dasar Biaya dan Futures Dalam hal futures, basis biaya adalah selisih antara harga spot komoditas lokal dan harga futures yang terkait. Misalnya, jika kontrak berjangka jagung tertentu diperdagangkan pada 3,50, sementara harga pasar saat ini dari komoditas saat ini adalah 3,10, ada biaya biaya 40 sen. Jika sebaliknya benar, dengan perdagangan kontrak di masa depan pada 3.10 dan harga spot menjadi 3,50, basis biaya akan menjadi negatif 40 sen, karena biaya dapat menjadi positif atau negatif tergantung pada harga yang terkait. Harga spot lokal mewakili harga berlaku untuk aset dasar, sementara harga yang tercantum dalam kontrak berjangka mengacu pada tingkat yang akan diberikan pada titik tertentu di masa depan. Harga futures bervariasi dari satu kontrak ke kontrak tergantung pada bulan kapan mereka akan berakhir. Seperti mekanisme investasi lainnya, harga spot berfluktuasi tergantung pada kondisi pasar lokal saat ini. Saat tanggal pengiriman mendekati, harga futures dan harga spot bergeser lebih dekat bersama Bagaimana saya mengetahui basis biaya saya mengenai investasi saham 83 orang menemukan jawaban ini membantu Dasar biaya dari setiap investasi adalah nilai asli dari aset yang disesuaikan untuk Stock split, dividen dan distribusi modal. Ini digunakan untuk menghitung keuntungan atau kerugian modal pada investasi untuk tujuan perpajakan. Pada tingkat yang paling dasar, basis biaya investasi hanyalah jumlah total yang diinvestasikan ke perusahaan ditambah komisi yang terlibat dalam pembelian. Hal ini dapat dijelaskan dalam bentuk jumlah dolar dari investasi, atau harga per saham efektif yang Anda bayarkan untuk investasi. Perhitungan basis biaya bisa jadi rumit, namun, karena banyaknya perubahan yang akan terjadi di pasar keuangan seperti perpecahan dan pengambilalihan. Demi kesederhanaan, kita tidak akan memasukkan komisi dalam contoh berikut, tapi ini bisa dilakukan hanya dengan menambahkan jumlah komisi ke jumlah investasi (10.000 100 di komisi 10,100 basis biaya). Bayangkan Anda menginvestasikan 10.000 di ABC Inc. yang memberi Anda 1.000 saham di perusahaan. Dasar biaya investasi adalah 10.000, tapi lebih sering dinyatakan dalam basis per saham. Jadi untuk investasi ini akan menjadi 10 (10.0001.000). Setelah satu tahun berlalu, nilai investasi telah meningkat menjadi 15 per saham, dan Anda memutuskan untuk menjual. Dalam kasus ini, Anda perlu mengetahui basis biaya untuk menghitung jumlah pajak yang menjadi tanggung jawab Anda. Investasi Anda telah meningkat menjadi 15.000 dari 10.000, jadi Anda menghadapi pajak capital gain pada 5.000 (15 - 10 x 1.000 saham). (Untuk bacaan lebih lanjut, lihat Pola Pikir Jangka Panjang Memenuhi Dreaded Capital Gain Pajak dan Tip Pajak Bagi Investor Perorangan.) Jika perusahaan membagi sahamnya, ini akan mempengaruhi basis biaya per saham Anda. Ingat, bagaimanapun, bahwa sementara perpecahan mengubah jumlah saham investor yang beredar, ini adalah perubahan kosmetik yang tidak mempengaruhi nilai sebenarnya dari investasi awal, maupun investasi saat ini. Melanjutkan dengan contoh di atas, bayangkan bahwa perusahaan menerbitkan pemecahan saham 2: 1 dimana satu saham lama memberi Anda dua saham baru. Anda dapat menghitung dasar biaya per saham dengan dua cara: Pertama, Anda dapat mengambil jumlah investasi awal (10.000) dan membaginya dengan jumlah saham baru yang Anda pegang (2.000 saham) untuk mencapai basis biaya per saham baru (5 10.000 ribu). Cara lainnya adalah dengan mengambil basis biaya sebelumnya per saham (10) dan membaginya dengan faktor perpecahan (2: 1). Jadi, dalam kasus ini, Anda akan membagi 10 dari 2 untuk sampai ke 5. (Untuk wawasan lebih banyak, lihat Pengertian Stock Splits.) Namun, jika harga saham perusahaan turun menjadi 5 dan Anda ingin menginvestasikan 10.000 lainnya (2.000 saham) Dengan harga diskon ini, ini akan mengubah total biaya dasar investasi Anda di perusahaan itu. Ada beberapa masalah yang muncul saat banyak investasi telah dilakukan. Internal Revenue Service (IRS) mengatakan bahwa jika Anda dapat mengidentifikasi saham yang telah terjual, maka basis biaya mereka dapat digunakan. Misalnya, jika Anda menjual 1.000 saham asli, basis biaya Anda adalah 10. Ini tidak selalu mudah dilakukan, jadi jika Anda tidak dapat membuat identifikasi ini, IRS mengatakan bahwa Anda perlu menggunakan metode FIFO pertama, keluar pertama . Oleh karena itu, jika Anda menjual 1.500 saham, 1.000 saham pertama akan didasarkan pada basis biaya asli atau tertua dari 10, diikuti oleh 500 saham dengan biaya 5. Ini akan membuat Anda memiliki 1.500 saham dengan biaya dasar. 5 untuk dijual di lain waktu. Jika saham diberikan kepada Anda sebagai hadiah, basis biaya Anda adalah dasar biaya dari pemegang asli, atau orang yang memberi Anda hadiah. Jika saham diperdagangkan pada harga yang lebih rendah daripada bila saham itu berbakat, tarif yang lebih rendah adalah basis biaya. Jika saham tersebut diberikan kepada Anda sebagai warisan, basis biaya saham untuk pewaris adalah harga pasar saat ini dari saham pada tanggal kematian pemilik asli. Ada begitu banyak situasi yang berbeda yang akan mempengaruhi basis biaya Anda dan karena kepentingannya berkaitan dengan pajak, jika Anda berada dalam situasi di mana biaya sebenarnya Anda tidak jelas, berkonsultasilah dengan penasihat keuangan. Akuntan atau pengacara pajak Untuk informasi lebih lanjut tentang cara menggunakan basis biaya, lihat Menggunakan Banyak Pajak: Cara Meminimalkan Pajak. Apakah jawaban ini membantu 71 orang menemukan jawaban ini membantu Cara terbaik untuk mengetahuinya adalah dengan meninjau kembali pernyataan Anda dari perusahaan investasi. Mulai tahun pajak 2011, perusahaan investasi diwajibkan untuk melaporkan dasar penyesuaian dan apakah keuntungan atau kerugian dari suatu penjualan diklasifikasikan dalam jangka pendek atau jangka panjang dari penjualan kuotip kuotip yang dicatatkan pada Formulir 1099-B. Persyaratan ini pasti telah membuat kehidupan finansial setiap orang sedikit lebih mudah. Namun, tetaplah tanggung jawab Anda untuk memverifikasi data yang dilaporkan, seperti harga pembelian awal, tanggal pembelian, harga jual, tanggal penjualan, dll. Data sendiri akan memutuskan apakah Anda memenuhi syarat untuk keuntungan jangka panjang atau jangka pendek penerima manfaat. Jawaban Apakah jawaban ini membantu 50 orang menemukan jawaban ini membantu Jika Anda mewarisi saham, umumnya basis biaya akan menjadi harga pasar saham dikalikan dengan jumlah saham pada tanggal pemegangnya meninggal dunia. Jika Anda membeli saham dalam beberapa tahun terakhir, Anda harus dapat menemukan basis biaya dengan mengakses akun Anda di perusahaan pialang Anda. Jika Anda tidak dapat menemukannya secara online, Anda bisa menelepon. Jika Anda membeli saham bertahun-tahun yang lalu dan perusahaan itu bergabung atau sahamnya terbelah, itu bisa menjadi penelitian yang memakan banyak waktu. Anda sering dapat menemukan harga saham historis secara online namun Anda tidak akan mendapatkan gambaran yang lengkap. Apakah jawaban ini membantu 43 orang menemukan jawaban ini membantu Menghitung biaya dasar adalah amp sederhana lurus ke depan. Ini sangat penting untuk diketahui karena Anda sebagai investor bertanggung jawab kepada IRS. Dasar biaya adalah apa yang Anda bayar untuk saham komisi tersebut. Contoh singkatnya adalah Anda membeli 100 xyz stock 100 dan membayar komisi 20 komisi. Dasar Anda akan 10.020. Faktor lain yang perlu dipertimbangkan saat menghitung basis biaya adalah stock split, situasi khusus dividen seperti hadiah atau warisan. Jika Anda memerlukan bantuan tambahan, saya sarankan untuk memeriksa wwwbasis. Netbasisrsquo database informasi sekuritas kembali ke 1925, dan secara otomatis menyumbang semua split, merger amp spin-off. Apakah jawaban ini membantu 0 orang menemukan jawaban ini membantu Anda harus mencari jumlah pembelian awal Anda ditambah penambahan berikutnya. Arus kas masuk total akan menjadi dasar biaya Anda. Apakah jawaban ini membantu Investopedia tidak menyediakan layanan pajak, investasi, atau keuangan. Informasi yang tersedia melalui layanan Investopedias Advisor Insights disediakan oleh pihak ketiga dan semata-mata untuk tujuan informasi berdasarkan basis risiko pengguna. Informasi itu tidak dimaksudkan, dan tidak boleh dianggap sebagai saran atau digunakan untuk tujuan investasi. Investopedia tidak memberikan jaminan mengenai akurasi, kualitas, atau kelengkapan informasi dan Investopedia tidak bertanggung jawab atau bertanggung jawab atas kesalahan, kelalaian, ketidakakuratan informasi atau ketergantungan pengguna terhadap informasi tersebut. Pengguna sepenuhnya bertanggung jawab untuk memverifikasi informasi sebagai pengguna yang sesuai untuk penggunaan pribadi, termasuk namun tidak terbatas, mencari saran dari profesional berkualifikasi mengenai pertanyaan keuangan tertentu yang mungkin dimiliki pengguna. Sementara Investopedia dapat mengedit pertanyaan yang diberikan oleh pengguna untuk tata bahasa, tanda baca, senonoh, dan panjang judul pertanyaan, Investopedia tidak terlibat dalam pertanyaan dan jawaban antara penasihat dan pengguna, tidak mendukung penasihat keuangan tertentu yang memberikan jawaban melalui layanan ini, dan Tidak bertanggung jawab atas klaim yang dibuat oleh penasehat manapun. Investopedia tidak didukung oleh atau berafiliasi dengan FINRA atau otoritas pengatur, agensi, atau asosiasi keuangan lainnya. Stock dari Aturan Pilihan Nonqualified untuk menentukan dasar dan masa simpan saham dari opsi saham yang tidak memenuhi syarat. Halaman ini menjelaskan bagaimana menentukan basis awal Anda dalam perolehan saham saat Anda menggunakan opsi nonqualified. Pembahasan membuat asumsi berikut: Anda menerima pilihan sehubungan dengan kinerja layanan (sebagai karyawan, direktur, konsultan, dll.). Pilihannya bukan opsi saham insentif. Pilihannya tidak bebas diperdagangkan di pasar sekuritas yang mapan. Anda mengakuisisi saham dengan menggunakan opsi dan membayar tunai. (Aturan yang berbeda, tidak tercakup di sini, berlaku jika Anda membayar saham tersebut dengan menyerahkan saham yang Anda miliki sebelumnya.) Catatan: Halaman ini adalah bagian dari panduan umum kami untuk membeli dan menjual saham dan hanya berdasarkan pada saham Anda. Panduan untuk masalah pajak yang melibatkan opsi nonqualified dan opsi saham insentif muncul di Panduan Kompensasi dalam Persediaan dan Opsi. Latar Belakang Anda tidak perlu membayar pajak pada saat Anda menerima opsi nonqualified. Semua tindakan, dari sudut pandang pajak, terjadi saat Anda menjalankan pilihan. Saat itu, Anda membayar sejumlah uang tunai (harga pelaksanaan) untuk membeli saham. Meskipun Anda membayar uang dan tidak menerima uang, undang-undang perpajakan memperlakukan Anda seolah-olah Anda menerima pendapatan. Besarnya pendapatan adalah selisih antara (a) nilai pasar wajar dari saham yang Anda beli, dan (b) jumlah yang Anda bayarkan untuk itu. Idenya adalah bahwa Anda mendapat keuntungan dengan membeli saham dengan nilai yang lebih rendah dari nilainya, sehingga manfaatnya harus diperlakukan sebagai pendapatan. Penghasilan ini diperlakukan sebagai kompensasi untuk layanan. Dengan kata lain, ini adalah pendapatan biasa, bukan capital gain. Jika Anda seorang karyawan, majikan Anda diharuskan melaporkan jumlah ini sebagai upah. Majikan Anda juga diharuskan menahan pendapatan ini. Tapi pendapatannya tidak dalam bentuk uang tunai, dan pengusaha tidak dapat memenuhi persyaratan pemotongan dengan mengirimkan saham ke IRS. Jadi Anda mungkin diminta untuk membayar lebih banyak uang (di samping harga pembelian saham) untuk memenuhi persyaratan pemotongan. Menentukan Dasar Awal Anda Dasar awal Anda untuk saham sama dengan (a) jumlah yang Anda bayarkan untuk persediaan, ditambah (b) jumlah yang harus dilaporkan sebagai pendapatan. Dengan kata lain, basis awal saham Anda sama dengan nilai pasar wajar pada saat Anda menggunakan opsi ini. Dasar awal Anda untuk saham tidak termasuk jumlah yang mungkin telah Anda bayar untuk memenuhi persyaratan pemotongan. Uang ini adalah kredit atas pajak Anda untuk tahun Anda menjalankan opsi ini, namun tidak menambah basis Anda. Masa simpan Anda untuk persediaan (digunakan untuk menentukan apakah Anda memiliki keuntungan jangka panjang saat menjual saham) dimulai pada hari Anda menjalankan opsi tersebut. Anda tidak diizinkan untuk memasukkan jangka waktu saat Anda memegang opsi tersebut. Contoh: Pada tahun 1999, Anda menerima opsi untuk mengakuisisi 200 saham XYZ (atasan Anda) dengan harga 25 per saham. Anda tidak diharuskan melaporkan penghasilan pada saat itu. Pada tahun 2001, ketika saham diperdagangkan pada posisi 40, Anda menerapkan opsi tersebut. Anda membayar 5.000 untuk membeli 200 saham seharga 8.000. Ini berarti Anda berpenghasilan 3.000. Untuk memenuhi persyaratan pemotongan (federal dan negara bagian), Anda harus membayar tambahan 930. Dasar untuk persediaan Anda adalah 8.000. Penghasilan Anda untuk tahun 2001 mencakup 3.000 dari pilihan latihan, dan kredit pemotongan Anda mencakup tambahan 930 yang Anda bayarkan. Catatan: Secara teknis, dasar Anda untuk saham mencakup tiga hal. Selain dua hal tersebut di atas (jumlah yang dibayarkan untuk saham dan jumlah pendapatan yang Anda miliki), itu termasuk jumlah yang Anda bayarkan untuk menerima opsi nonqualified. Tidak biasa membayar apapun dengan opsi nonqualified, jadi kebanyakan basis Anda hanya mencakup dua item yang disebutkan.
No comments:
Post a Comment